无锡企业税务申报常见问题

小规模纳税人按简易办法计税（征收率3%，现行政策减按1%），不能抵扣进项，适合客户不需要专票、进货大多无票的小微企业；一般纳税人可以抵扣进项、开具增值税专用发票，核算要求更高。新设企业一般默认可选小规模；年应税销售额超过500万元（连续12个月滚动计算）将被认定为一般纳税人。阅读详解 →

月销售额10万元以下（按季申报的季度30万元以下）免征增值税。注意：开具增值税专用发票的部分不享受免税；普通发票与未开票收入合计口径计算。小规模征收率3%减按1%的优惠现行执行至2027年12月31日月10万/季30万以下（按季申报的季度30万元以下）免征增值税。注意：开具增值税专用发票的部分不享受免税；普通发票与未开票收入合计口径计算。小规模征收率3%减按1%的优惠现行执行至2027年12月31日。阅读详解 →

连续12个月累计应征增值税销售额超过500万元的，须在达标当月登记为一般纳税人，且转为一般纳税人后不可再转回小规模，这是一项不可逆操作。逾期不办理的，按一般纳税人适用税率征税且不得抵扣进项。企业应持续关注销售额的滚动累计情况，提前规划。阅读详解 →

现行政策（执行至2027年底）下：从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元、年度应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，其应纳税所得额减按25%计入，按20%税率计算，实际税负约5%；超过300万元的部分适用25%税率。阅读详解 →

增值税小规模按季申报，一般纳税人按月申报，申报期一般为次月/次季初1-15日（遇节假日顺延）；企业所得税按季预缴、年度汇算清缴至次年5月31日；个人所得税按月由扣缴义务人申报；财务报表同期报送。逾期申报按日加收滞纳金（每日万分之五）。阅读详解 →

逾期申报产生滞纳金与罚款，纳税信用评级下降；连续未申报超过期限的会被认定"非正常户"，法定代表人关联的所有名下企业均可能受限。切勿以"没收入就不用报"理解——零申报同样是申报。阅读详解 →

指资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收，现行优惠期至2027年12月31日。阅读详解 →

不可以。为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票均属虚开发票，涉及行政处罚乃至刑事责任。业务真实、票货一致是底线。阅读详解 →

《中华人民共和国增值税法》自2026年1月1日起施行，小规模纳税人主要变化有四点：一是征收率统一为3%，原5%档取消；二是按次（日）纳税起征点由500元提高至1000元；三是销售额超过500万元后须在达标当月登记为一般纳税人且不可逆；四是放弃减免税优惠不再受"36个月内不得变更"的限制，可按客户与项目的实际需要灵活安排。原3%减按1%的优惠延续执行至2027年12月31日。阅读详解 →

自2026年11月1日起施行的《境内单位代扣代缴自然人增值税管理办法》（财政部 税务总局公告2026年第28号）规定：境内自然人向境内单位提供研发服务、软件服务、设计服务、咨询服务、广播影视节目（作品）制作服务、文化服务、教育服务时，支付价款的境内单位为扣缴义务人，按照本办法规定代扣代缴增值税。应扣缴增值税=销售额×规定征收率。自然人与单一扣缴义务人发生符合规定的应税交易，当次（日）销售额达到按次纳税起征点的，扣缴义务人应在支付价款时代扣增值税；未达起征点或适用免税政策的，无需代扣但仍需办理申报。扣缴义务人解缴税款的计税期间为一个月，自发生应税交易次月1日起15日内向主管税务机关办理扣缴申报并缴纳税款，同时按规定扣缴附加税费。互联网平台企业按规定为从业人员办理增值税代办申报的，不适用本办法。阅读详解 →